投資管理

當前位置:首頁 > 新聞中心 > 政策法規 > 投資管理

2017年私募基金管理人、基金產品披露操作最全指南

來源:投資部  

?

2017年開始,私募基金管理人信息更新和信息披露工作也正式開始——私募基金管理人應當于每年度結束后向中國證券投資基金業協會(“中國基金業協會”)履行信息報送義務,向投資者履行信息披露義務。?
更新內容

第一,私募基金管理人信息年度更新


私募基金管理人應當在每年度結束之日起20個工作日內(即2017年02月03日之前)進行年度更新。年度更新的內容包括管理人基本資料年度變更、管理人重大事項和違規失信情況年度表、基金從業人員情況年度報表等三處。

第二,私募基金管理人財務信息年度更新

私募基金管理人應當在每年度四月底之前(即2017年04月30日之前),填報上一會計年度的財務信息并上傳經會計師事務所審計的年度財務報告。

第三,私募基金產品信息更新

1.季度更新

私募基金管理人應當在每季度結束之日起10個工作日(即2017年01月16日之前)內對所備案基金的基本信息進行季度更新。

2.年度更新

私募基金管理人應當在每年度結束之日起20個工作日內(即2017年02月03日之前)更新其所管理的私募基金信息,但是,截至本文刊發日,私募基金登記備案系統中的基金年度更新窗口尚未開放,后續開放時間尚不確定,所以,私募基金產品信息年度更新暫不能辦理。

第四,私募基金產品信息披露

1.月度披露

單只私募證券投資基金管理規模金額達到5000萬元以上的,信息披露義務人應當持續在每月結束后5個工作日以內(即2017年01月09日以前)向投資者披露基金凈值信息。

2.季度披露

信息披露義務人應當在每季度結束之日起10個工作日以內(即2017年01月16日之前)向投資者披露基金凈值、主要財務指標以及投資組合情況等信息。

3.年度披露

信息披露義務人應當在每年度結束之日起4個月以內(即2017年04月30日之前)向投資者披露以下信息:(一)報告期末基金凈值和基金份額總額;(二)基金的財務情況;(三)基金投資運作情況和運用杠桿情況;(四)投資者賬戶信息,包括實繳出資額、未繳出資額以及報告期末所持有基金份額總額等;(五)投資收益分配和損失承擔情況;(六)基金管理人取得的管理費和業績報酬,包括計提基準、計提方式和支付方式;(七)基金合同約定的其他信息。

第五,私募基金信息披露備份

信息披露義務人除應當按照中國基金業協會的規定及基金合同關于信息披露內容、方式、渠道的約定向投資者進行信息披露外,還應當通過“私募基金信息披露備份系統”進行信息披露備份。

1.私募證券投資基金

私募證券投資基金產品應當報送季度報告和年度報告,季度報告應在每季度結束之日起10個工作日以內完成,年度報告應在每年結束之日起4個月以內完成,每年4月30日前發布上一年度報告。其中,單只私募證券投資基金管理規模金額達到5,000萬元以上(含5,000萬元)的,還應當持續在每月結束之日起5個工作日以內報送月度報告。

單只管理規模金額達到5,000萬元以上的顧問管理型私募證券投資基金,應持續在每月結束之日起5個工作日以內報送基金凈值信息,此類基金的季度報告和年度報告暫不作要求。

2.私募股權(含創業)投資基金

私募股權(含創業)投資基金產品應當制作半年度報告及年度報告,半年度報告應當在當年9月底之前完成,年度報告應當在次年6月底之前完成。中國基金業協會鼓勵私募基金管理人向投資者披露季度報告(含第一季度、第三季度),但季度報告不做強制要求。


年度更新的操作說明

目前,資產管理業務綜合報送平臺尚未開放重大事項變更及信息更新窗口,通過資產管理業務綜合報送平臺進行登記的私募基金管理人,尚不能進行信息更新,建議持續關注。但是,該等私募基金管理人依然應當向基金份額持有人進行私募基金產品的信息披露并履行相應的信息披露備份義務。

對于在私募基金登記備案系統登記的私募基金管理人,相關操作如下:

第一,私募基金管理人信息年度更新?

上圖中標記①、②、③所示之處分別為管理人基本資料年度變更、管理人重大事項和違規失信情況年度表、基金從業人員情況年度報表的入口,其操作分別如下:

1.管理人基本資料年度變更

私募基金管理人應當于每年度結束之日起20個工作日內,更新本窗口項下的信息,其變更界面如下:
?

圖示中以紅色方框標注的14項信息均通過本管理人基本資料年度變更窗口進行更新。需要注意的是,年度變更信息中,除辦公地址可隨時進行變更外,其他資料每年僅可變更一次;并且,機構英文全稱、員工人數等信息將在私募基金管理人公示信息欄目中進行公示,謹慎填報。

2016年,由于已登記的私募基金管理人在備案首只產品前需提交法律意見書,不少私募基金管理人同時進行了合規整改工作,可能涉及到員工人數、內控制度、關聯方填報等信息的變更,當時,由于私募基金登記備案系統無法及時這些信息,所以,多是在法律意見書中對這些信息的真實情況進行披露并承諾及時更新,所以,在本次年度更新中,建議私募基金管理人根據法律意見書的披露內容及機構真實情況,仔細核對填報信息并進行年度更新。

在更新完畢該窗口相關信息后,點擊上圖底部的“提交”即可。

2.管理人重大事項和違規失信情況年度表

管理人重大事項和違規失信情況年度表系該年度管理人發生重大事項變更及違規失信情況的累計次數統計表,應于每季度結束之日起10個工作日內,及每年度結束之日起20個工作日內進行更新,如相應欄目未發生變化,填寫0即可,填報界面如下:
?


在更新完畢該窗口相關信息后,點擊上圖底部的“提交”即可。

3.管理人基金從業人員情況年度報表

管理人基金從業人員情況年度報表系該機構全體員工的學歷構成及從業年限統計表,應于每季度結束之日起10個工作日內及每年度結束之日起20個工作日內進行更新,填報界面如下:
?

第二,私募基金管理人財務信息年度更新

私募基金管理人應當在每年度4月底之前(即2017年04月30日之前),填報上一會計年度的財務信息并上傳經會計師事務所審計的年度財務報告,其填報窗口即下圖中標記④所示之處。

值得注意的是,部分私募基金管理人登陸首頁后,其界面并未顯示該“上一年相關財務信息”窗口,對此,應當點擊首頁中的“我的登記信息”,并點擊其中左側欄目的“管理人信息——財務狀況”窗口,再返回首頁進行頁面刷新,即出現該“上一年相關財務信息”窗口。
?

第三,私募基金產品信息季度更新及年度更新
?

上圖標記①所示之處將提示待辦的私募基金產品季度更新情況,私募基金產品信息季度更新的操作窗口與私募基金產品首次備案界面基本相同,對基金季度財務數據、投資情況、投資者信息等基金數據進行更新填報即可。

目前,私募基金年度更新窗口尚未開放,建議對此持續關注,防止窗口開放后未及時更新報送。

值得注意的是,如“基金經理”、“投資情況表”等欄目,不能通過基金重大事項變更進行更新,只能等到季度/年度更新窗口開放時才能更新相應信息。如果某基金經理已備案為某基金產品的基金經理,其后該基金經理離職,在通過基金產品季度/年度更新窗口對該基金產品的基金經理進行更新之前,無法通過“首頁—管理人重大事項更新—基金經理變更”將該基金經理從列表中刪去。

第四,私募基金產品信息披露

信息披露義務人應當按照基金合同關于信息披露內容、方式、渠道的約定向投資者履行信息披露義務,基金合同關于信息披露的約定,應當不低于相關規定的要求。

第五,私募基金產品信息披露備份

目前,私募證券投資基金、私募股權(含創業)投資基金應當通過私募基金信息披露備份系統進行備份。相關信息披露義務人應當通過“私募基金信息披露備份系統”進行信息披露。

私募基金信息披露備份系統于2016年10月10日起正式運行。私募基金管理人可使用私募基金管理人登記編碼及其在私募基金登記備案系統的現有密碼登錄私募基金信息披露備份系統,其界面如下圖所示:
?

在系統操作方面,整體上是由私募基金管理人根據系統內的Excel模板制作報告并在系統中導入上傳,詳細的系統操作步驟及填報界面可參考系統內附的《私募基金信息披露備份系統幫助》,該文件以示意圖及文字說明的方式較為詳細地解釋了私募基金信息披露備份系統的操作步驟。


年度更新的違規后果

第一,信息報送

根據中國基金業協會的相關規定,未依法履行信息季度、年度報送義務的,(1)完成相應整改要求之前暫停受理產品備案申請;(2)累計達2次的,列入異常經營機構名單并公示。整改完畢后6個月才能恢復正常公示狀態。

第二,信息披露及備份

信息披露義務人未按照基金合同約定向投資者履行信息季度披露,或未通過“信息披露備份系統”進行信息披露備份的,會被要求限期改正。逾期未改正的,信息披露義務人及主要負責人可能會被談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓、行業內譴責、加入黑名單等紀律處分。

友情鏈接
法律聲明 | 聯系我們 | 杭州城投資產管理集團有限公司 浙ICP備13026467號
技術支持:
3d胆码报